Verfügbare Methoden
| Methode / Eingabe | Verhalten |
|---|---|
| Anfangsbestände | Die finanzielle Ausgangslage vor dem ersten Modelljahr erfassen. |
| Verknüpfte Endbestände | Working Capital, Anlagen, Schulden und Eigenkapital werden anhand ihrer Treiber und Zahlungsströme fortgeschrieben. |
Eine konsistente Ausgangsbilanz aufbauen
Anfangsbestände für Zahlungsmittel, Forderungen, Vorräte, Verbindlichkeiten, Sachanlagen, Schulden, Eigenkapital und weitere unterstützte Positionen erfassen. Danach den Bilanzstatus prüfen. Das Modell weist Aktiva abzüglich Passiva aus; eine Abstimmungsdifferenz ist kein Ertrags- oder Aufwandsbuchungsposten.
Endbestände wirken auf den Cashflow
Änderungen des Working Capital wirken auf den operativen Cashflow. Investitionen und Abschreibungen schreiben Sachanlagen fort; Kreditaufnahme und Tilgung verändern Schulden. Gewinn, Eigenkapitalzuführungen und Ausschüttungen verändern Eigenkapital. Zahlungsmittel folgen der ausdrücklichen Cashflow-Überleitung. Ein modellierter Kontokorrent erfasst Finanzierungslücken, ist aber keine Kreditzusage.
Beispiel: DSO erhöhen
Bei gleichbleibendem Umsatz die Kundenzahlungsdauer erhöhen. Forderungen steigen und die Mittelgenerierung sinkt, soweit die verfügbaren Geschäftsvorfälle dies zulassen. Bilanz und Cashflow desselben Szenarios vergleichen, statt einen gegenläufigen Zahlungsmittelbetrag manuell einzutragen.
Dokumentiert den aktuellen Funktionsumfang. Beispielannahmen sind keine Marktdaten.