Anfangsbestände und Abstimmung

Methoden und Einstellungen

Eine konsistente Ausgangslage erfassen

In Advanced Anfangsbestände oberhalb der Bilanz öffnen. Die zutreffenden Zahlungsmittel, Forderungen, Vorräte, Lieferverbindlichkeiten, Sachanlagen, Schulden, Eigenkapital- und sonstigen unterstützten Bestände für den Tag vor der ersten Modellperiode erfassen. Durchgängig dieselbe Währung und Anzeigeeinheit verwenden. Anfangsbestände sind gemeinsame Base-Daten.

Der ersten Prognose können mehrere Istperioden vorausgehen. Deren Ergebnisse werden aus der Ausgangslage fortgeschrieben und bilden den Prognosestart. Die letzte Ist-Endliquidität nicht noch einmal als unabhängige Liquiditätseingabe im ersten Planjahr erfassen. Ohne Istperioden bietet Simple außerdem einen Ausgangsumsatz als Wachstumsbasis.

Die Bilanzdifferenz lesen

Die Grundprüfung lautet Aktiva − Passiva. Eine Differenz bedeutet, dass die erfasste Ausgangslage unter den unterstützten Zuordnungen nicht aufgeht. Fehlende oder doppelte Bestände, Vorzeichen und den Unterschied zwischen Buch-Eigenkapital und wirtschaftlichem Equity Value prüfen. Der Hinweis erzeugt weder Gewinn, Aufwand, Zahlungsmittel noch Schulden zum Verbergen der Differenz.

Synthetisches Beispiel: 1.000 Aktiva und 600 Verbindlichkeiten erfordern 400 bilanzielles Eigenkapital. Ein Bewertungswert von 1.500 ersetzt diese 400 nicht. Eigenkapital und Ausschüttungen sowie Ownership erklären die unterschiedlichen Begriffe.

Anfangswerte konsistent zuordnen

Detaillierte Anlagen- und Schuldenplanungen besitzen eigene Anfangskomponenten. Diese müssen dieselben wirtschaftlichen Bestände beschreiben wie die Ausgangsbilanz. Anlagenbezogene Abschreibungen benötigen eine Restnutzungsdauer für den Anfangs-Nettobuchwert. Aktive zugesagte Finanzierung ordnet bestehende Schulden Fazilitäten zu; eine Anfangszuordnung ist keine neue Barauszahlung.

Übersteigen klassifizierte langfristige Positionen den verfügbaren Anfangsbestand oder widerspricht ein Ist-Working-Capital-Bestand verfügbaren Geschäftsvorfällen, die Quellannahmen korrigieren. Ein manueller Cashflow zum Verdecken der Abweichung kann wirtschaftliche Wirkungen doppelt erfassen.

Die historische Grenze ändern

Beim Entfernen des frühesten Istjahres kann dessen Schlussposition in die Anfangsbestände übergehen, damit die verbleibende Chronologie fortgesetzt wird. Bestimmte historische Transaktionsbestände verhindern diesen Schritt, weil ihre Fortführung nicht zuverlässig abgeleitet werden kann. Ein früheres Istjahr ergänzt dagegen neue historische Eingaben.

Die Periodenfunktionen prüfen und einen unbeabsichtigten Grenzwechsel rückgängig machen. Anfangsbestände sind weder Hauptbuchimport noch Transaktionshistorie oder länderspezifische Rechnungslegungsumstellung.