DAS INTERAKTIVE FINANZMODELL
Eine Änderung. Alle Zusammenhänge.
Finanzabschlüsse verstehen, indem Sie sie verändern. Erleben Sie, wie eine einzelne Annahme das gesamte Unternehmen beeinflusst.
Northline Industries
Einige Zielwerte überschreiten verfügbare Bestände. Abschreibungen sind auf anfängliche abschreibbare Anlagen begrenzt; Forderungen auf Anfangsforderungen plus Umsatz; Vorratsabbau auf den erfassten Wareneinsatz; Lieferverbindlichkeiten auf Anfangsbestand plus Einkäufe. Tatsächliche Laufzeiten können von Annahmen abweichen. Nicht modellierte Erstattungen, Abgänge oder Lieferantenvorschüsse werden nicht unterstellt.
Abschlüsse
Beide Methoden ergeben denselben operativen Cashflow. Indirekt werden nicht zahlungswirksame Aufwendungen zum Gewinn addiert und das Working Capital bereinigt. Direkt werden Kundeneinzahlungen und operative Auszahlungen gruppiert. Zinsen und Steuern zählen hier zum operativen Cashflow.
Wirkungskette
2026EAnnahme ändern. Geldfluss verfolgen.
Beginnen Sie mit Umsatzwachstum oder DSO. Betroffene Zeilen zeigen die Änderung gegenüber dem vorherigen Modell.
01 / Szenarien
Was passiert, wenn …
Wenden Sie einen Geschäftsvorfall auf das gewählte Prognosejahr an und verfolgen Sie beide Seiten der Buchung.
02 / Kennzahlen
Die Zahlen hinter den Zahlen.
Wählen Sie eine Kennzahl, um die Formel und ihre Bestandteile zu erkunden. Renditen verwenden durchschnittliches Anfangs- und Endkapital.
03 / Wissen
Finanzielles Verständnis aufbauen.
Klare Erklärungen. Rechenbeispiele. Ein veränderbares Modell.
Drei Abschlüsse. Ein Zusammenhang.
Die GuV erklärt den Erfolg, die Bilanz zeigt Vermögen und Schulden und die Kapitalflussrechnung erklärt die Geldbewegungen. BalanceCheat verbindet alle drei und zeigt, warum Gewinn nicht gleich Liquidität ist.
Modellannahmen
Illustratives EUR-Jahresmodell. Langfristige Basisschulden haben jährliche Zielwerte; Szenarioaufnahmen und -tilgungen wirken bis zu einer ausdrücklichen Gegenbewegung fort. Zinsen beziehen sich auf anfängliche langfristige Schulden plus modellierten Revolver. Ein hypothetischer kurzfristiger Revolver deckt Liquiditätslücken und wird aus Überschüssen getilgt; eine Kreditzusage wird nicht unterstellt. Steuern auf positives Vorsteuerergebnis werden sofort gezahlt, ohne Verlustgutschriften, Verlustvorträge oder aktive latente Steuern. Normalisierter NOPAT enthält ebenfalls keine Verluststeuergutschrift. Verwaltungskosten skalieren mit Umsatz. Basisabschreibungen werden manuell prognostiziert und auf anfängliche Basissachanlagen begrenzt; Investitionen am Jahresende werden nicht sofort abgeschrieben. Szenarioanlagen werden ab dem Folgejahr über fünf Jahre linear ohne Restwert abgeschrieben. Sonstiges Umlaufvermögen/kurzfristige Verbindlichkeiten: 1,5 %/2 % des Umsatzes; sonstige langfristige Bestände bleiben konstant. Forderungs-/Vorratsanpassungen gelten jahresspezifisch und können sich im Folgejahr umkehren. Alle Transaktionen erfolgen am Jahresende.