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DSO schätzt einen Bestand; ein Einzugsprofil datiert Cash
Eine durchschnittliche Forderungslaufzeit legt nicht eindeutig fest, wann jede Rechnung bezahlt wird. DSO und Einzugsprofile beantworten unterschiedliche Fragen; derselbe mittlere Verzug kann verschiedene wöchentliche Liquiditätstiefpunkte verdecken.
| Einzugsversatz | Anteil | Cash · EURk | Fensterbehandlung |
|---|---|---|---|
| W+0 · 2027-03-22 | 50% | 50 | Woche 12, innerhalb |
| W+1 · 2027-03-29 | 30% | 30 | Woche 13, innerhalb |
| W+2 · 2027-04-05 | 20% | 20 | Carry-out, außerhalb |
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Die Bestandsformel in ihrem Kontext lesen
In einem separaten stationären Beispiel betragen jährliche Kreditumsätze EURk 3.650 und DSO 30 Tage. Nach der nativen 365-Tage-Konvention ergeben sich Forderungen = 3.650 × 30 / 365 = EURk 300. Das ist ein modellierter Stichtagsbestand, keine Anweisung, jede Rechnung am Tag 30 einzuziehen.
Die Näherung hängt von Flussgröße, Tageskonvention, Definition der Kreditumsätze und Periode ab. Saisonalität, Wachstum, überfällige Bestände und Rechnungsdaten können eine einfache stationäre Interpretation unpassend machen. DSO zu ändern ist nicht derselbe Vorgang wie eine datierte Kohorte zwischen Wochen zu verschieben.
Den Anteil außerhalb des Fensters erhalten
Das separate Kohortenbeispiel nutzt das 13-Wochen-Fenster vom 04.01.2027 bis 04.04.2027. Eine Rechnungskohorte von EURk 100 beginnt am 22.03.2027. Das native Profil 50 % / 30 % / 20 % legt EURk 50 und 30 ins Fenster und EURk 20 danach. Die Quelle stimmt ab: 100 = 80 innerhalb + 20 Carry-out.
Die 20 sind späterer Cash-Eingang, kein Forderungsausfall und kein verschwundener Bestand. Dieses Beispiel hat Carry-in null. Bei früheren Rechnungen müssen auch daraus ins Fenster fallende Einzahlungen erhalten bleiben; die bloße Anwendung des Profils auf Fensterumsatz würde sie auslassen.
Aus einem Durchschnitt kein eindeutiges Profil ableiten
Eine durchschnittliche Verzögerung von einer Woche könnte 100 % nächste Woche bedeuten oder 50 % sofort und 50 % zwei Wochen später. Der Mittelwert ist identisch, frühe Einzahlungen und Cash-Tiefpunkt unterscheiden sich. Das DSO-Beispiel und die 50/30/20-Kohorte oben sind bewusst getrennt und werden nicht als rechnerisch gleichwertig dargestellt.
BalanceCheat wandelt DSO nicht automatisch in eine statistische Zahlungsverteilung um. Wähle anhand der Datengrundlage eine unterstützte Quelle und Timing-Regel und prüfe danach die wöchentliche Cash-Wirkung. Beim Ziehen eines Profils ist seine Summe über den unterstützten Gegenanteil zu erhalten.
Model-Quellen und operatives Timing auseinanderhalten
Das jährliche Model führt Umsatz- und Forderungsannahmen. Der operative 13W-Plan kann eine Einzugsregel oder unterstützte Überschreibung anwenden, ohne diese jährlichen Eingaben stillschweigend umzuschreiben. Addiere keine manuelle Einzahlung zu einer verknüpften Basis, die dieselbe Kohorte bereits enthält.
Prüfe Anfangsbestände, Quellenhoheit, Timing, Überschreibungen und Beträge außerhalb des Fensters gemeinsam. Verwende DSO für die Bestandsfrage und das Profil für die datierten Eingänge; der Cash-Plan zeigt, ob das Timing für Finanzierung relevant ist.
Vertiefung und Modellreferenz
Für angrenzende Fragen: 13-Wochen-Liquiditätsplanung: Zahlungsengpässe erkennen; Forderungen-Modell — Bestände und Einzahlungen planen; DSO Rechner: Forderungslaufzeit & Forderungen planen; 13-Wochen-Liquiditätsplanung, Jahresplanung und Kapitalflussrechnung.
Die genaue Bedienung und Quellenlogik erklären Einzahlungsprofile je Geschäftsbereich und 13-Wochen-Liquidität.
Quellen und Konventionen
Synthetische Beispiele. Modellbezogene Ergebnisse wurden mit der aktuellen BalanceCheat-Berechnung abgestimmt; Annahmen, Einheiten und Grenzen sind im jeweiligen Beispiel angegeben.